近期，山东14家城商行陆续披露了2022年度业绩。凤凰网山东注意到，整体来看，山东城商行呈现高质量发展态势，资产规模、营业收入、净利润较上一年度均实现增长，服务山东实体经济的能力不断跃升。
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不过，在总体实现稳健发展的同时，也有个别银行的发展面临挑战。凤凰网山东发现，临商银行不良率已经连续两年攀升，资产质量的亟待改善以及内控管理的缺失，使得临商银行业绩增长面临一定压力。今年一季度，该行多项财务指标与去年同期相比出现大幅下滑。
图源：大众日报
临商银行发布的2022年年报显示，2022年年末，临商银行的总资产达到1423亿元，较年初增加129亿元，增长9.94%。各项贷款982亿元，较年初增加了124亿元，增长14.4%；各项存款余额1145亿元，较年初增长11.77%。
2022年，临商银行实现营业收入38.67亿元，同比增长12.45%，高于资产增速2.51个百分点；实现净利润4.49亿元，同比增长10%以上。
虽然该行营收和净利均实现增长，但利润总额和营业利润下滑，营业外收支净额更是在近三年中首次出现亏损。
尤其值得关注的是，临商银行不良资产率连续上升，2020年底至2022年底分别为1.19%、1.44%、1.52%，连续两年攀升。其中，2022年逾期贷款（含垫款）为26.05亿元，同比增长45.45%。
在山东14家城商行中，不良率连续两年攀升的银行非常少见。事实上，临商银行的不良率一直为外界所关注。早在2017年末，临商银行不良贷款率为4.42%，在某项国内城商行的不良率排名中居于榜首。彼时，有评论称，临商银行资产质量向下迁徙趋势明显。
从近两年的情况看，不良率仍是临商银行面临的重大挑战。在2022年年度报告中，临商银行也坦承，企业持续聚焦不良责任严肃问责，初步建立总分支行上下协同的问责体系。总行层面累计完成215笔不良贷款责任追究，落实相关责任152人次。
由此可见，临商银行对不良率的重视程度之高，以及为降低不良率展开积极行动。
不良率的升高与内控管理存在一定关系。内控管理的缺位，也将在一定程度上影响着银行资产质量的提升。
今年4月，监管部门的一则处罚公告或表明临商银行在内控管理方面的缺位。中国证监会山东监管局称，经查，临商银行股份有限公司存在以下问题：一是未制定完善的基金销售业务的内部控制与风险管理制度；二是未建立基金销售业务内部考核机制；三是未于2022年3月底前完成年度监察稽核报告。
因此，监管部门对临商银行股份有限公司采取了责令改正监管措施的决定。
这或是临商银行内控管理缺位的一种表现。近年来，因内控管理问题，临商银行多次受到监管部门处罚。
正是上述一系列问题的存在，临商银行发展一度承压。临商银行发布的2023年一季报显示，截至2023年3月末，全行累计实现营业净收入8.53亿元，同比下降4.54%;实现拨备前利润5.21亿元，下降I1.4%；实现账面利润0.65亿元，同比下降48.73%，净利润几乎腰斩。
具体来看，临商银行今年一季度手续费及佣金收入、投资收益和公允价值变动收益这三项指标下降幅度最大，分别同比下降68%、89%和85%。
多项财务指标的大幅下滑显然不是一个好现象。作为一家千亿资产的城商行，临商银行要想实现高质量发展，还需要做出更多的努力，持续提升资产质量和管理效率。
（凤凰网山东 张顺军 ）
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